Wie man Aktienoptionen an die IRS melden Weitere Artikel Aktienoptionen können Sie Aktien zu einem bestimmten Preis kaufen, egal was der Marktpreis an diesem Tag ist. Der Preis ist am Tag festgelegt, an dem das Unternehmen die Option gewährt. Die steuerliche Behandlung Ihrer Option hängt davon ab, ob es sich um eine Anreizaktienoption oder eine nicht qualifizierte Aktienoption handelt. Incentive-Aktienoptionen müssen im Rahmen einer schriftlichen Optionsvereinbarung gewährt werden und stehen nur den Mitarbeitern des Unternehmens zur Verfügung. Eine nicht qualifizierte Aktienoption kann an Berater, Lieferanten und andere unabhängige Auftragnehmer vergeben werden. Ausübung Ihrer Option, Aktien der Gesellschaftsbestände zu erwerben. Sie haben keine Steuern zu berichten, bis Sie die Option ausüben. Wenn Sie eine Anreizaktienoption haben, müssen Sie keine Steuern zahlen, bis Sie die Aktien verkaufen. Nicht qualifizierte Aktienoptionen werden bei der Ausübung Teil Ihres ordentlichen Einkommens. Der Unterschied im Marktpreis und der Ausübungspreis wird bereits in Box 1 Ihres W-2 hinzugefügt. Fügen Sie diesen Betrag auf Zeile 7 auf Formular 1040 ein. Bestimmen Sie, ob irgendwelche Verkäufe qualifizierende oder disqualifizierende Dispositionen sind. Um eine Kapitalertragsteuer zu erwerben, müssen Sie für mindestens ein Jahr nach Ausübung und zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum Anreizaktienaktien halten. Wenn Sie Ihre Aktie früher als das verkaufen, ist es eine disqualifizierende Disposition, und alle Gewinne werden mit der gewöhnlichen Ertragsrate besteuert. Diese disqualifizierenden Dispositionen werden in Ihre Lohnsummen in Feld 1 Ihrer W-2 aufgenommen. Melden Sie alle disqualifizierenden Dispositionen auf Zeile 7 des Formulars 1040. Liste jeder qualifizierenden Disposition auf einer separaten Zeile von Teil I oder II von Zeitplan D, je nachdem, ob es sich um eine kurzfristige Beteiligung oder eine langfristige Beteiligung handelt. Anteile, die Sie verkauften, weniger als ein Jahr nach dem Kauf gelten als kurzfristige Transaktionen und müssen in Teil I aufgeführt werden. Verwenden Sie Teil II, um Ihre langfristigen Transaktionen zu melden. Die Anzahl der verkauften Aktien, die Kauf - und Verkaufsdaten, die Kostenbasis, den Verkaufspreis und den Gewinn oder Verlust des Verkaufs. Die Kostenbasis ist der Wert der Aktie am Ausübungszeitpunkt. Summe jeder Spalte und vervollständige das Steuer-Arbeitsblatt, um Ihre Kapitalertragsteuer oder Kapitalverlustabzug zu bestimmen. Ist ein A Rated BBB Logo BBB (Besseres Business Bureau) Copyright Kopie Zacks Investment Research Im Mittelpunkt von allem, was wir tun, ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und teilen ihre profitable Entdeckungen mit Investoren. Diese Hingabe an die Anleger einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Lager-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Renditen decken einen Zeitraum von 1986-2011 ab und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und bezeugt. Besuchen Sie die Leistung für Informationen über die oben angezeigten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzögert. NASDAQ Daten sind mindestens 15 Minuten verspätet. Wenn Sie eine Option erhalten, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben, oder wenn Sie über die Option oder den Bestand erhalten, Sie üben die Option aus. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans oder eines Anreizaktienoptions (ISO) vorgesehen sind, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und nicht versuchbares Einkommen. Für die Unterstützung bei der Feststellung, ob Ihnen eine gesetzliche oder eine nicht statutarische Aktienoption eingeräumt wurde. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine gesetzliche Aktienoption gewährt, nehmen Sie in der Regel keinen Betrag in Ihrem Bruttoeinkommen ein, wenn Sie die Option erhalten oder ausüben. Allerdings können Sie in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option gekauft haben. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltezeit Anforderungen, youll müssen die Einnahmen aus dem Verkauf als ordentliches Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Disposition. Verweisen Sie auf die Publikation 525 für spezifische Details über die Art der Aktienoption, sowie Regeln für die Erfassung der Erträge und die Erfassung der Erträge für die Einkommensteuer. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive Stock Option nach § 422 (b) erhalten. Dieses Formular wird wichtige Termine und Werte zur Ermittlung der korrekten Höhe des Kapitals und des ordentlichen Ergebnisses (falls zutreffend) übermitteln, die bei Ihrer Rücksendung gemeldet werden sollen. Employee Stock Purchase Plan - Nach dem ersten Transfer oder Verkauf von Aktien, die durch die Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die über einen Mitarbeiter Stock Purchase Plan erworben wurden § 423 (c). Dieses Formular berichtet wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu bestimmen, um bei Ihrer Rückkehr gemeldet zu werden. Nichtstatutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht strukturelle Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, um sie einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelter Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Verweisen Sie auf die Veröffentlichung 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einnahmen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert melden sollten. Nicht leicht ermittelter Fair Market Value - Die meisten nichtstatuti - onen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht stellvertretende Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert, gibt es keine steuerpflichtigen Ereignisse, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in Einkommen den Marktwert der Aktie, die bei der Ausübung erhalten wird, abzüglich des gezahlten Betrages, wenn Sie die Option ausüben. Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie den Vorrat verkaufen, den Sie durch das Ausüben der Wahl erhalten haben. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder Verlust. Für spezifische Informationen und Berichterstattungspflichten, beziehen sich auf Publikation 525. Seite Letzte Überprüfung oder Aktualisiert: 17. Februar 2017Wie berichten Aktienoptionen an die IRS Eine Aktienoption ist ein Recht, Aktien von Unternehmensaktien zu einem vorgegebenen Preis zu kaufen, in der Regel innerhalb einer bestimmten Zeitrahmen. Optionen werden in der Regel als Anerkennung an Mitarbeiter, entweder in Anerkennung für Service oder als Mittel zur Beibehaltung der wichtigsten Mitarbeiter gewährt. Die Besteuerung, die bei der Ausführung und Disposition von Optionen beteiligt ist, kann sehr anspruchsvoll sein und kann die Unterstützung eines Steuerberaters erfordern. Bestimmen Sie, welche Art von Aktienoption Sie haben. Die beiden wichtigsten Arten von Optionen, die den Mitarbeitern gewährt werden, sind nicht qualifizierte Aktienoptionen (NQSOs) und Anreizaktienoptionen (ISO). Steuerliche Behandlung ist in der Regel günstiger für ISOs. Für jede Art, müssen Sie nichts an die Internal Revenue Service (IRS) melden, wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen die Optionen gewährt. Trainiere deine Optionen. Wenn Sie eine Option ausüben, verwandeln Sie Ihr Recht, Aktien zu einem tatsächlichen Kauf zum angegebenen Preis zu kaufen. Für NQSOs werden Sie auf das sogenannte Vergütungselement oder die Differenz zwischen Ihrem Ausübungspreis und dem aktuellen Marktpreis der Aktien besteuert. Zum Beispiel, wenn Sie eine NQSO haben, die Ihnen erlaubt, Aktien bei 30 zu kaufen, und die Aktie, die derzeit bei 50 gehandelt wird, ist Ihr Ausgleichselement 20 pro Aktie. Dieser Betrag wird an die IRS an Ihrem Jahresende W-2 Form als steuerpflichtige Entschädigung, vorbehaltlich der ordentlichen Einkommensteuer gemeldet werden. Für ISOs gibt es keine unmittelbaren Einkommensteuerfolgen aus der Ausübung von Optionen, obwohl Sie das Ausgleichselement in Ihre Berechnungen einbeziehen müssen, um die Alternative Minimum Tax (AMT) zu ermitteln. Die Aktien verkaufen oder behalten Was Sie mit dem Vorrat tun, den Sie kaufen, bestimmt, wenn Sie zusätzliche Steuern zahlen müssen. Wenn Sie einfach die Aktien, die Sie kaufen, für beide ISOs und NQSOs halten, gibt es keine weiteren unmittelbaren steuerlichen Konsequenzen. Allerdings, wenn Sie die Aktie verkaufen, dann sind Sie auslösen einen Kapitalgewinn oder Verlust, so wie Sie es wären, wenn Sie verkauft Aktien auf andere Weise erworben. Bestimmen Sie, ob Sie eine disqualifizierende Disposition haben. Für ISOs, wenn Sie die Aktien für mindestens ein Jahr nach Ausübung Ihrer Option und zwei Jahre nach dem ursprünglichen Erteilungsdatum halten, ist jede nachfolgende Verkäufe für eine günstige Kapitalgewinnung Behandlung, nach TurboTax qualifizieren. Verkäufe in einem kürzeren Zeitraum sind als disqualifizierende Dispositionen bekannt, die Kapitalgewinnbehandlung nicht zulassen. In einer disqualifizierenden Disposition wird Ihr Vergütungselement auf Ihrem W-2 als ordentliches Einkommen eingeschlossen, genauso wie bei einem NQSO. Für qualifizierende Dispositionen bleibt das Ausgleichselement unversteuert. Vollständige Termine D für alle Aktienverkäufe. Wie bei jedem Aktienverkauf, müssen Sie einen Gewinn oder einen Verlust melden, wenn Sie Aktien verkaufen aus Ausübung Optionen zu verkaufen. Aktien, die länger als ein Jahr gehalten werden, qualifizieren sich als langfristig, während diejenigen, die in einem Jahr oder weniger verkauft werden, als kurzfristig betrachtet werden.
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